在“以数治税”背景下，企业如何规范公转私交易，防范因资金流向异常触发税务稽查、反洗钱调查及刑事责任风险？

（一）公转私场景合规路径  

（二）资金监控内控机制  

1. 交易分级审批

2. 智能风控拦截

在支付系统设置规则：

同人单日累计超10万元需人工复核；

备注含“服务费”“咨询费”却无发票的自动拦截。

（三）证据链闭环管理 

1. 四类必备凭证

2. 电子存证应用  

使用区块链存证平台固化付款审批流程（含IP地址、操作时间戳）；

大额交易留存资金用途说明视频（法定代表人出镜说明）。

（四）稽查应对策略  

1. 三步响应机制  

第一步：收到银行预警通知后3日内提交《交易合理性说明》；  

第二步：税务质询时提供完整证据包（合同、票据、完税证明）；  

第三步：对存疑交易主动补税（可免滞纳金，《税收征管法》第五十二条）。  

2. 风险隔离设计  

设立备用金账户（限额≤10万元），小额支付免审批；

对高频公转私对象（如供应商法人）提前备案《合作关系说明》。

获取公司管理规章制度，请点击→“金税四期公转私交易监管合规”

主办单位：市委依法治市办、市司法局

协办单位：广东广和（遂宁）律师事务所

关联企业间资金往来如何避免“资本弱化”认定？